其他货币资金是指企业除现金、银行存款以为的其他各种货币资金,其他货币资金的存在就是因为有一些特殊用途,而为了企业更好的核算。下面杭州春华教育来详细分享其他货币资金包括的具体内容:
1.银行汇票:是指由出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件付给收款人或者持票人的票据。
2.银行本票:是申请人将款项交存银行,由银行签发的承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
3.信用卡存款:是指企业为取得信用卡按照规定存入银行信用卡专户的款项。信用卡按是否向发卡银行交存备用金分为贷记卡、准贷记卡两类。贷记卡:先消费、后还款;准贷记卡:交存备用金。
4.信用证保证金:是指采用信用证结算方式的企业为开具信用证而按规定存入银行信用证保证金专户的款项。
5.存出投资款:是指企业已存入证券公司但尚未进行短期投资的现金。
6.外埠存款:是指企业到外地进行临时或零星采购时,汇往采购地银行开立采购专户的款项。该账户的存款不计利息、只付不收、付完清户,除了采购人员可从中提取少量现金外,一律采用转账结算。
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